厦门专项审计指导需要什么材料

1.专项审计是一种针对特定领域或项目进行的审计活动，旨在检查和评估该领域或项目的财务、管理或运营情况。

2.与常规审计不同，专项审计通常专注于特定的问题、风险或重要性较高的事项，以确保组织的合规性、效率和透明度。

3.这种审计可能涉及对特定业务流程、项目实施、合同执行、资源利用或风险管理等方面的深入调查和分析。

4.专项审计的结果和建议通常有助于组织改进管理实践、优化业务流程，并确保符合相关法规和标准。

• 高新技术企业认定专项审计
  • 企业基本信息材料：营业执照副本、公司章程等。
  • 财务资料：近三年的财务审计报告、会计账簿、会计凭证、财务报表等。
  • 研发项目资料：研发项目立项文件、项目可行性研究报告、研发费用预算及决算报告、研发人员名单及工资明细等。
  • 高新技术产品（服务）资料：高新技术产品（服务）的销售合同、发票、技术说明、检测报告等。
  • 知识产权证书：专利证书、软件著作权登记证书等。
• 社会服务机构财务专项检查审计
  • 机构基本资料：机构章程、营业执照或登记证书等。
  • 财务资料：2023 年度（1 月 – 12 月）财务账本、会计凭证、收入明细（总账、明细账）、年度财务审计报告等。
  • 人员信息：机构工作人员名册、劳动合同等。
• 行政事业性国有资产审计
  • 资产管理制度文件：单位制定的行政事业性国有资产管理规章制度。
  • 资产配置相关材料：资产配置预算编制文件、政府采购合同及相关审批文件等。
  • 资产使用情况材料：资产出租、出借、对外投资和担保等相关合同、协议，以及资产自用的使用记录等。
  • 资产处置材料：资产转让、出售、置换、报损、报废等处置事项的批复文件、评估报告、处置收入上缴财政的凭证等。
  • 基础管理资料：资产台账、会计核算凭证及账簿、资产盘点报告、资产评估报告、资产清查报告、权属登记证书等。
• 工业固投补助资金项目审计
  • 项目申报材料：项目申报书、项目可行性研究报告等。
  • 设备及生产性设施资料：设备、生产性设施的采购合同、发票、付款凭证，以及设备的铭牌照片、固定资产入账凭证等。
  • 项目投资明细表：明确设备、生产性设施的名称、规格型号、数量、单位、金额、不含税价格、发票种类、开票单位、开票时间、发票号码、固定（无形）资产入账金额、时间、款项支付日期等内容的表格。
• 固定资产内部控制监督审计
  • 固定资产管理制度：单位内部制定的固定资产管理办法、内部控制制度等。
  • 固定资产账目资料：固定资产台账、卡片，以及会计核算的总账、明细账、凭证等。
  • 资产盘点资料：年度固定资产盘点计划、盘点表、盘点报告等。
  • 新增及处置资料：本年度固定资产新增的购置合同、验收报告、入账凭证，以及固定资产处置的审批文件、处置记录等。